La Trésorerie Potentielle

Pourquoi les produits sont-ils ou ne sont-ils pas compétitifs sur le marché ? C’est au cœur du potentiel de ressources de l’entreprise qu’il faut en chercher les causes. La valorisation de son potentiel financier, de son potentiel humain et de son organisation est au centre de la stratégie de compétitivité. I. LE POTENTIEL DE RESSOURCES L’analyse organisationnelle consiste à détecter, dans le potentiel de ressources de l’entreprise, ses points faibles et ses points forts. Il faut donc : - 

→ Dettes fiscales & sociales → Dettes fournisseurs → Dettes financières Indicateurs à partir du Bilan • Fonds de Roulement (FR) Capitaux permanents - Actif immobilisé • Besoin en Fonds de Roulement (BFR) Actif circulant - Passif circulant • Trésorerie Nette FR - BFR Le Compte de résultat 1/2 • CA : vente de marchandises + Production vendue • Production de l’exercice : Production vendue + Production stockée + Production immobilisée • Marge commerciale : Vente de marchandises - coût des marchandises

l’environnement économique et fiscal 2- ETUDE DE MARCHE 2-1 OFFRE GLOBALE 2-2 DEMANDE GLOBALE 2-3 MARCHE POTENTIEL DU PROJET 2-4 LE MARCHE CONCURENTIEL 2-5 LE MARCHE DU PROJET 2-1 OFFRE GLOBALE PREVISIONNELLE PROUCTION LOCALE PREVISIONNELLE + IMPORTATION PREVISIONNELLE 2-2 DEMANDE GLOBALE CONSOMMATION LOCALE PREVISIONNELLE + EXPORTATION PREVISIONNELLE 2-3 MARCHE POTENTIEL DU PROJET DEMANDE GLOBALE – OFFRE GLOBALE 2-4 LE MARCHE CONCURENTIEL LE PROMOTEUR ANALYSERA SON ENVIRONNEMENT

provisions, des charges déductibles du résultat imposable, mais n’entrainant pas de sorties de trésorerie. Il y a la même distinction au niveau des produits :  Produits encaissables : ils s’expriment par un encaissement immédiat ou à terme (vente de marchandises ou produits finis, revenus des valeurs mobilières de placement …)  Produits calculés : produits qui n’entrainent pas de rentrées de trésorerie et qui correspondent à un simple jeu d’écriture (il s’agit des reprises sur amortissement et provisions)

LE 4eme SIG : L’EBE Il exprime la trésorerie potentielle générée par l’activité normale. Ces liquidités potentielles serviront a faire face aux dépenses. Ce n’est pas la trésorerie réelle car il peut exister des décalages temporels entre les recettes et les dépenses. VA Impôt, taxes et versements assimilés (Compte 63) Charges de personnels (Compte 64) = EBE ou (Insuffisance brut d’exploitation) L’EBE représente le surplus potentiel de trésorerie tirait par l’entreprise de ses opérations

………………………………………………..............................................P.3 1.2 les servicesproposés……………………………………………………………........... P.3 1.3 les partenaires et réseaux ………………………………………...................................P.4 2. Description d’un danger potentielle………....................................................................P.7 3. Effets possible sur l’organisme du salarier………………………………..…..............P.8 4. Mise en œuvre d’une démarche d’analyse………………………………....................P.10 5.

correspond à la capacité de l’entreprise à générer des ressources internes découlant de la réalisation de la réalisation de son activité globale, courante et non courante. » La capacité d’autofinancement est d’avantage sur indicateur de ressources potentielles que des ressources effectives, c’est également un indicateur de performance de l’activité pour l’entreprise . b) Calcule de la CAF : La CAF peut être calculé de deux manières : en amort ou en aval du CPC ; qu’on qualifie de méthode soustractive

sont la base de la préparation et de la présentation des états financiers, et auxquels il faut se référer pour traiter un problème non prévu par une norme. Michel Méau 3 Utilisateurs et besoins d’information (1/5) • Investisseurs actuels et potentiels mesure du risque inhérent à leurs investissements et mesure de leur rentabilité ; résolution de la question : faut-il acheter, conserver ou vendre ? capacité à payer des dividendes (pour les actionnaires). Michel Méau 4 Utilisateurs et

mettre sur le marché. est responsable du service recouvrement d’une société de la place et titulaire d’un diplôme d’ingénieur. 1.2- Présentation du marché ciblé et positionnement de l’offre par rapport à la concurrence Les consommateurs potentiels des produits de bois sont généralement les restaurants, les maquis et les ménages. Les concurrents qui évoluent dans ce domaine sont nombreux à travers la ville d’Abidjan. L'offre globale de la zone d’implantation du projet n'est pas totalement

La CAF est elle un élément pertinent ? Intro : La CAF est un SIG du compte de résultat. La CAF est le revenu potentiel dégagé par l’entreprise. Elle se calcule de 2 façons différentes, soit en partant de l’EBE, soit du résultat. Dans un premier temps, nous verrons pourquoi la CAF est un élément pertinent pour l’analyse de sa capacité à faire face à ses engagements. Puis dans un second temps, nous verrons si elle est suffisante (les limites). I / Elément Pertinent - Doit assurer