La Trésorerie Potentielle

BENTAHAR Sommaire 1. Introduction 3 2. Définitions 3 3. Gestion prévisionnelle de la trésorerie 4 3.1. Le plan de trésorerie : définition 4 3.2. Le plan de trésorerie : modèle 5 4. Gestion de la trésorerie à court terme 6 4.1. Politique financière et trésorerie 6 4.2. Négociation des conditions bancaires 6 4.3. Gestion des comptes bancaires 6 5. Financement des besoins en trésorerie 7 5.1. Les crédits par caisse 7 5.1.1. La facilité de caisse 8 5.1.2. Les crédits

par les banques deviennent plus divers et complexe, et beaucoup de ces produits présentent un risque pour la banque. Par exemple, les caractéristiques des options d'un actif peut, dans certains environnements de taux d'intérêt, réduire ses flux de trésorerie et les taux de rendement. La structure des bilans des banques a changé. Les banques ont augmenté leurs avoirs en actifs et passifs à long terme, dont les valeurs sont plus sensibles aux taux changements. Ces changements signifient que la gestion

comptable • analystes financiers en entreprise (des “contrôleurs de gestion”), chargés de surveiller la situation Il s’agit d'analyser les comptes d'une entreprise — Bilan, financière interne afin de prévoir les besoins finanCompte de résultat, Flux de trésorerie, Hors bilan et anciers. nexes — (voir Comptabilité générale) pour détecter ses • analystes crédit chargés d'évaluer la capacité de performances financières et en dégager les points forts, les remboursement de crédits bancaires demandés par points

stratégique: En cas de difficultés conjoncturelles, l'entreprise peut se retrouver sans trésorerie si celle-ci a été déployée pour des projets ou investissements. Ainsi, garder sa trésorerie permet à l'entreprise de faire face à des aléas économiques. De plus, l'autofinancement impact négativement le fond de roulement, en effet l'utilisation de la trésorerie pour des investissements conduit à la dégradation de la trésorerie nette. CONCLUSION: La stratégie suivie par une entreprise est fonction des

grossistes, détaillants etc. Précisez leurs besoins, leurs attentes sur les caractéristiques du produit, le prix, le lieu d’achat… Conditions de réussite Avoir un produit adapté à un besoin repéré, mal ou pas satisfait, émanant de clients potentiels accessibles, solvables et en nombre suffisant. 3.1.3 Caractéristiques de l'offre Vous devez analyser ici les informations relevées dans votre tableau comparatif des concurrents.  Concurrents Quels sont vos principaux concurrents ? Indiquer

d’avance +Effets escomptés non échus Diminués des : -Fournisseurs -Dettes fiscales et sociales. Il reflète le métier de l’entreprise : *Capacité à faire payer le client vite *Capacité à payer tardivement ses fournisseurs. 2.3 : La trésorerie. Trésorerie : Capitaux permanents – investissement (immo + BFR) 3.3 : Présentation du bilan financier. * Actifs : *Immobilisations *BFR *Disponibilités * Passif : Ressources couteuses : *fonds propres *fonds empruntés (LT) *mobilisations

valeur d’utilité d’une Unité Génératrice de Trésorerie UGT Guide de lecture de IAS 36 Dépréciation d’actifs 51 3 3.1.1 Définition Détermination de la valeur d’utilité d’une Unité Génératrice de Trésorerie (UGT)4 Ce que dit la norme IAS 365 La pratique des évaluateurs Conseils pratiques de mise en oeuvre 3.1 Méthodologie de calcul de la valeur d’utilité Paragraphe 6 La valeur d’utilité est la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs susceptibles de découler d’un actif

| |Risque différé |de 1 (très faibles) à 5 (très élevés) | Engagements bancaires Concours de trésorerie (en k€) | |fbtal autorisé | | | |Facilité de caisse Escompte loi Dailly |280 1 215 |0 1 215

(2007-2009) IB -B Mémoire de fin d'étude THEME ~ Ilmllll~~lllll E U EQ TH O LI ~ ELABORATION DES PROCEDURES LIEES AU CYCLE DE LA TRESORERIE DE NSIA SENEGAL Dirigé par: Présenté par : i Anatole SAMANDOULOUGOU Alexis KOUASSI Sous Directeur du cootrôle de gesrion CESAG Avril 2011 M0038MPCGF11 2 Elaboration des procédures liées au cycle de la trésorerie de Nsia Sénégal DEDICACE Je dédie ce document à mes parents pour l'amour et le soutien moral dont ils ont su faire preuve tout au long

Expérience professionnelle  Autre expérience de la vie (social, associative)  Avez-vous déjà créé une entreprise ? oui, non ? Commentez. B- Capacité entrepreneuriale : Il s’agit de disposer d’un projet cohérent par rapport à sa personnalité, son potentiel, ses atouts, ambitions, compétences, situation familiale et contraintes personnelles (temps, capitaux personnels, charges financières en cours, santé).  Sens de la rigueur  Strict  Sens du sacrifice familial et financier  Sens des affaires (savoir