La Trésorerie Potentielle

saine. Le deuxième type d’utilisateurs est les analystes financiers. En effet ils produisent des rapports parce qu’ils vont essayer par la suite de vendre ces entreprises à des investisseurs. Le troisième type d’utilisateur est les acquéreurs potentiels pour les opérations d’achat amicales ou hostiles. Pour acquérir une entreprise on doit avoir toutes les informations nécessaires pour l’évaluer. Le quatrième type est les banquiers. Pour vendre les projets d’une entreprise à un banquier, il faut

hausse en 2007 reste significative tout comme celle des stocks sur les trois dernières années. La Trésorerie Trésorerie VMP Trésorerie Passive 2007 - 459,4 0 459,4 2006 - 389,6 66,4 456 2005 - 446,1 60,7 506,8 On peut constater que la trésorerie sur les trois années reste négative ce qui peut laisser à suggérer une mauvaise gestion de l’entreprise qui plus est, la trésorerie passive diminue légèrement. Les rentabilités Rentabilité Financière Résultat Net Capitaux

juridique. De manière très simplifiée on peut dire qu’une entreprise entre en crise financière quand elle ne dispose plus - ou qu’en raison des difficultés qu’elle rencontre, elle anticipe qu’elle ne disposera plus à échéance relativement courte - de la trésorerie nécessaire à la continuité de son exploitation. Plus concrètement l’entreprise n’est, ou ne sera bientôt, plus à même d’assurer le paiement des salaires, le paiement des fournisseurs, le remboursement des emprunts aux échéances prévues, le financement

ératrice de trésorerie Le concept d’UGT L’évaluation de la valeur actuelle : une opération délicate « L'entité doit apprécier à chaque clôture des comptes et à chaque situation intermédiaire, s'il existe un indice quelconque montrant qu'un actif a pu perdre notablement de sa valeur. Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle » (PCG, art. 322-5/1). « Si la valeur actuelle

L'étude financière Page 15 Construire le plan de financement initial Page 16 Etablir le compte de résultat prévisionnel Page 19 Etablir le plan de trésorerie Page 21 Construire le plan de financement à 3 ans Page 22 Calculer le point mort Page 23 L'étude juridique Page 24 Distinguer structure et activité

marché national peut obliger une entreprise à rechercher des débouchés à l’étranger Pour les entreprises spécialisées dans certaines activités spécifiques, le marché ne peut se limiter à un territoire national compte tenu du faible nombre d’acheteurs potentiels Un fabricant de papier destiné aux beaux-arts, les encadrements, la restauration, la bibliophilie et les articles de papeterie, produit de façon artisanale en n’employant que des éléments naturels (lin, chanvre, pigments naturels). Les produits

PROBLEMES LIES AU CALCUL ET A L'INTERPRETATION DE LA CAF 61 5.4.1 CAF et production immobilisée 61 5.4.2 CAF et cession d'actif immobilisé 61 5.4.3 CAF et pertes et profits exceptionnels 61 5.4.4 CAF et amortissements 61 5.4.5 CAF et trésorerie 61 5.4.6 CAF et provisions - rappels sur la différence entre CAF et MBA 63 5.5 CAF ET RENTABILITE 64 5.5.1 L'E.B.E. 64 5.5.2 Le résultat 64 5.5.3 La CAF 64 5.6 INTERPRETATION DES VARIATIONS DE LA CAF 66 6 CHAPITRE VI -

tableaux de flux de trésorerie - Analyse de l’évolution de la trésorerie Les tableaux de flux de trésorerie sont centrés sur la trésorerie. Ils mettent en évidence la contribution de chaque cycle d’opération à la formation de la trésorerie. Ils fournissent des informations sur la capacité de l’entreprise à générer de la trésorerie et sur les conséquences sur la trésorerie des décisions d’investissement et de financement. Ils permettent ainsi un suivi efficace de l’évolution de la trésorerie. - Analyse des

des sources de financement complémentaires.  Se renseigner sur les aides et les dispositifs dont je peux bénéficier et ne pas oublier que les banques financent essentiellement des investissements matériels. Tout ce qui relève de mes besoins de trésorerie doit être pris en charge par moi ou par des aides Les montants reportés dans le plan de financement sont à indiquer en HT et calculer la TVA sur les achats. * Le compte de résultat prévisionnel Ce document permet de déterminer ma marge commerciale

soit dans les réserves. En l’occurrence le résultat en N+2 est négatif ce qui risque d’une part de mettre l’entreprise en difficulté dans la mesure ou elle n’aura plus de réserve en cas de problème et d’une autre part d’effrayer les investisseurs potentiels. Étudions maintenant la capacité d’autofinancement, il s’agit d’une sorte d’épargne pour le développement de l’entreprise. La CAF va servir a : Rembrouser les emprunts, autofinancer les investissement et rémunérer les apporteurs de fonds, c’est