Questionnaire Trésorerie

ASSOCIATION & TRÉSORERIE Ce que révèlent les besoins de trésorerie 2 SOMMAIRE 1 Introduction............................................................................................................... 4 Trésorerie, vous avez dit trésorerie ?.............................................................................. 4 Pour qui et pourquoi un guide sur la trésorerie.............................................................. 5 2 Qu’est-ce que la trésorerie ou comment comprendre

LANCEMENT Suivi de Trésorerie 100 Version 13.00 Présentation Sage annonce la sortie de Suivi de Trésorerie 100 Version 13.00. Suivi de Trésorerie 100 V13.00 remplace avec la même technologie Soldes et prévisions en valeur 100 V12 et Trésorerie en valeur 100 V12. Découpage fonctionnel : Suivi de Trésorerie Base correspond à l’évolution de Soldes et prévisions en valeur 100 Suivi de Trésorerie Pack correspond à l’évolution

92,1 __ 3 1=Fonds de roulement fonctionnel (1– 2) (A) 267 ,9 133,7 __ 134,2 4 Actif circulant 253 ,6 213,5 40,1 __ 5 Moins Passif circulant 140,8 305,8 165 __ 6 = Besoin de financement global (4 – 5) (B) 112,8 -92 ,3 205 ,1 __ 7 Trésorerie nette (A – B) 155,1 225 ,8 __ 70 ,9 2- LA CAF Résultat net + Dotation stables - Reprises stables - PCI + VNA 187 ,6 140 ,7 - 221 208 ,6 = CAF 315,9 - Dividendes

chaque participant doit avoir la connaissance générale sur : - Livre journal - Achats / ventes - Tenue de comptabilité simplifiée - Gestion des documents comptables COMPTABILITE DE BASE ORGANISATION DE LA COMPTABILITE DANS L’ENTREPRISE GESTION DE TRESORERIE : CAISSE / BANQUE GESTION BUDGETAIRE MC 04 MC 05 CALCUL ET MAITRISE DES COUTS MC 06 OBLIGATIONS COMPTABLES DE L’ENTREPRISE COÛT EN FCFA Module 1: Notions de comptabilité Module 2 : Gestion comptable de l’entreprise 04h 15.000 Elaboration

Gestion de Trésorerie Introduction aux techniques de trésorerie 1 Définitions 1- La gestion de trésorerie est le processus qui permet à l’entreprise d’honorer ses engagements tout en recherchant à optimiser le coût financier de ses flux monétaires. 2- La fonction de trésorerie doit:  veiller à la solvabilité de l’entreprise  Opérer des arbitrages  Anticiper sur les besoins  S’informer  Assurer un équilibre entre sécurité et rentabilité, càd:  Sécurité: honorer les engagements connus et faire

travaillé en collaboration avec le service de trésorerie, notamment avec le Directeur de Trésorerie. Ce travail m’a permis d’apprendre le rôle du trésorier dans l’entreprise. Du coté de l’entreprise, cela leur a permis de me confier une partie du travail quotidien. Ce travail a commencé par une phase d’apprentissage, qui s’est ensuite développé dans une phase de responsabilité et d’application. Pour mettre en évidence les réels enjeux de la trésorerie, il m’est donc nécessaire de commencer cette partie

´etablissements d’enseignement et de recherche fran¸cais ou ´etrangers, des laboratoires publics ou priv´es. UNIVERSITE DE NICE ___________ Unité d'Enseignement et de Recherche de Droit et de Sciences Economiques ___________ GESTION OPTIMALE de la TRESORERIE des ENTREPRISES ___________ Thèse pour le Doctorat d'Etat en Gestion présentée et soutenue publiquement par Jean-Claude JUHEL ________ Septembre 1978 _________ Jury : Président : Monsieur le Professeur Jean-Claude DISCHAMPS Recteur de l'Académie

immobilisations financières 1) Typologie des immobilisations financières 2) Evaluation des immobilisations financières 3) Comptabilisation III- Le Financement des investissements IV- Les opérations de désinvestissement Chapitre 11 : Les opérations de trésorerie I- Les règlements en espèces II- Les règlements par chèques III- Les règlements par virements IV- Les règlements par cartes bancaires V- Les règlements par effets de commerce 1) L’entreprise et les effets 2) La comptabilisation des effets 3)

d’œuvre d’appoint pour assurer le service lors des réceptions importantes. Les investissements doivent également être parfaitement adaptés. La gestion financière et les besoins en trésorerie Les fonds propres doivent représenter plus de 30% des ressources stables, les investissements étant très élevés. La gestion de trésorerie est facilitée par le paiement comptant des clients pour les "pluri-spécialisés". Pour les traiteurs traditionnels, des besoins sont fréquents lorsque d’importants marchés sont

D’autonomie financière Correction de l’exercice 1 1. Tableau récapitulant les retraitements et les reclassements du bilan comptable pour passer au bilan fonctionnel Eléments Actif immobilisé Actif circulant Trésorerie actif Capitaux propres Dettes de financements Passif circulant Trésorerie passif Totaux comptables 6224 3465 100 4870 1476 1085 278 Amort et prov +2080 PRO -60 -60 ECA -14 +14 Provision pour risque 16-4.8 = + 11.2 -16 16*30%= + 4.8 Provision pour charge 60-18