Questionnaire Trésorerie

 Offre de services Axe : Comptabilité et Finances Action : Gestion de la trésorerie OBJECTIF: 1- Mettre en place un programme d’optimisation de la trésorerie 2- Réduction des frais financiers et rétablissement de l’équilibre de la trésorerie PRE-REQUIS Le prestataire doit étudier au préalable les pré-requis qui doivent être vérifiés par l’entreprise. A titre indicatif, il s’agit des éléments suivants: Direction générale La direction générale de l’entreprise doit être

fonctionnement) 1. Les différents types de crédit court terme 1.1. Les crédits de mobilisation des créances commerciales 1 .2. Les crédits de trésorerie 1 .3. Les découverts 2. Les autres formes de crédits à court terme 2 .1. Les obligations cautionnées 2 .2. Les billets de trésorerie 2 .3. L’affacturage 3. Critères financiers pour accorder ce type de crédit 3 .1. Evolution de la solvabilité à court terme 3 .2. Contrôle

Fournisseurs Clients Stocks (Professionnels, Artisans) (15 jours) Marchandises Marchandises Services (Vendeur dédié) 2. Comparez l’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie. Pour le cycle d’exploitation concernant les particuliers, l’influence sur la trésorerie sera moindre car leurs paiements se font comptant, aucun crédit et aucun délai de paiement. Alors que pour le cycle d’exploitation concernant les professionnels et les artisans, on note des achats facturés

préserver l’équilibre. Nous allons attendre à ce que ces baisses épuisent les trésoreries de nos concurrents. II- Analyse du Bilan Elément d'actif Montant Elément du passif Montant Immobilisations incorporelles 100 000,00 Financements permanents 12 560 952,46 Immobilisations corporelles 9 265 000,00 Dettes à long terme 3 600 000,00 Stocks et Encours 1 623 771,14 Dettes à court terme 3 796 382,00 Créances 8 297 954,50 Trésorerie 670 608,81 19 957 334,45 19 957 334,46 1- Le bilan fonctionnel

Chiffre d’affaire : 24 Seuil de rentabilité : 25 Le Fonds de Roulement : 28 Le Besoin en Fond de Roulement : 30 Trésorerie de l’entreprise : 31 CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) : 33 Troisième partie : Analyse Des Resultats. 37 Le chiffre d’affaire : 37 Le seuil de rentabilité et le point mort : 37 Le Fonds de roulement : 38 Le Besoin en Fonds de Roulement : 38 Trésorerie : 39 L’ESG et la CAF : 39 Synthèse du diagnostic : 42 Taches effectuées : 43 Conclusion : 44 Bibliographie / Webographie

Socotec 58 CHAPITRE 12 66 Le choix d’une structure de financement Étude de cas n° 12 Théorie financière et décisions d’investissement et de financement 66 CHAPITRE 13 76 La gestion de trésorerie de groupe Étude de cas n° 13 La mise en place d’une gestion de trésorerie dans le groupe Celvert CHAPITRE 14 76 La gestion des risques financiers 108 Étude de cas n° 14 La gestion des risques financiers dans le Groupe Verilux 108 CHAPITRE 15 115 La politique

Relecteurs : Pascale CHAUVEAU, Patrick THIERRY, Daniel PERRIN TOININ et Jean Michel PAGUET Mots-Clés : Démarche budgétaire, Budget de trésorerie, Délai de paiement, Rotation des stocks, Loi de modernisation de l'économie Description : Utiliser des données prospectives pour repérer l’incidence d’une évolution de l’activité d’une organisation sur sa trésorerie (démarche budgétaire) Public visé : Classe de Première STMG Domaine : Sciences de gestion Thème "Temps et Risque" Type de ressource

d’une source de financement. Séance 8 : Contrôle. Séance 9 : Le choix d’une structure optimale de financement. Séance 10 : Exercices d’application. Séance 11 : Le plan de financement. Séance 12 : L’impact des décisions de financement sur la trésorerie (Exercices). Séance 13 : Synthèse et préparation pour l’examen. Séance 14 : Examen Final. GÉNÉRALITÉS SUR LA FINANCE DE L’ENTREPRISE Domaine de la finance de l’entreprise. Circuit financier et création de la valeur. L’importance du diagnostic

Liquidité Jours de CA Fond de roulement BFR Trésorerie 2004 -80 -76 -4 Sect 32 0 23 2005 -93 -111 19 Sect 60 -1 50 2006 24 5 19 Sect 65 -2 63 Le fonds de roulement en jours de chiffre d'affaires exprime la marge de sécurité constituée par l'entreprise pour faire face à ses dépenses courantes. Le besoin en fonds de roulement caractérise quant à lui le montant des capitaux nécessaires au cycle d'exploitation. La trésorerie est la différence entre le fonds de roulement

I) Les outils du manageur pour contrôler sa trésorerie. La trésorerie « nulle » reste l’idéal de toutes les entreprises, mais une réserve de trésorerie est nécessaire pour faire face aux fluctuation du marché, comme par exemple : - des augmentations du coût des matières premières - le remplacement d’immobilisation - l’embauche - la défaillance d’un client Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise