Comptabilité Trésorerie

Cotisations RSI obligatoires calculées + 11 809 12 433 13 057 Appels provisionnels RSI - 3 301 4 639 11 809 Rajustement cotisations RSI - 8 508 7 794 7 724 3 133 VARIATION DE LA TRESORERIE Trésorerie initiale TRESORERIE FIN D'EXERCICE = -2 943 7 943 23 543 + = 23 543 7 943 23 543 31 266 31 266 34 399 Dossier n°28435 - (EI) MICKA Di LIBELLE BILANS PREVISIONNELS 1ère ANNEE 31/07/2013 2ème ANNEE

financement des quantités d'huile équivalentes à la capacité de stockage de l'huilerie. * Le remboursement du crédit ne doit pas dépasser le 31 mars de chaque année. | | L'AVANCE SUR MARCHANDISES : | * Permet de couvrir les besoins de trésorerie de votre entreprise industrielle, nés de la détention d'un stock de marchandises en vue de son écoulement progressif. * Le montant de l'avance peut atteindre 80% de la valeur du stock. * Le remboursement de cette avance s'étale sur une année

fonctionnement) 1. Les différents types de crédit court terme 1.1. Les crédits de mobilisation des créances commerciales 1 .2. Les crédits de trésorerie 1 .3. Les découverts 2. Les autres formes de crédits à court terme 2 .1. Les obligations cautionnées 2 .2. Les billets de trésorerie 2 .3. L’affacturage 3. Critères financiers pour accorder ce type de crédit 3 .1. Evolution de la solvabilité à court terme 3 .2. Contrôle

Fournisseurs Clients Stocks (Professionnels, Artisans) (15 jours) Marchandises Marchandises Services (Vendeur dédié) 2. Comparez l’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie. Pour le cycle d’exploitation concernant les particuliers, l’influence sur la trésorerie sera moindre car leurs paiements se font comptant, aucun crédit et aucun délai de paiement. Alors que pour le cycle d’exploitation concernant les professionnels et les artisans, on note des achats facturés

préserver l’équilibre. Nous allons attendre à ce que ces baisses épuisent les trésoreries de nos concurrents. II- Analyse du Bilan Elément d'actif Montant Elément du passif Montant Immobilisations incorporelles 100 000,00 Financements permanents 12 560 952,46 Immobilisations corporelles 9 265 000,00 Dettes à long terme 3 600 000,00 Stocks et Encours 1 623 771,14 Dettes à court terme 3 796 382,00 Créances 8 297 954,50 Trésorerie 670 608,81 19 957 334,45 19 957 334,46 1- Le bilan fonctionnel

Chiffre d’affaire : 24 Seuil de rentabilité : 25 Le Fonds de Roulement : 28 Le Besoin en Fond de Roulement : 30 Trésorerie de l’entreprise : 31 CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) : 33 Troisième partie : Analyse Des Resultats. 37 Le chiffre d’affaire : 37 Le seuil de rentabilité et le point mort : 37 Le Fonds de roulement : 38 Le Besoin en Fonds de Roulement : 38 Trésorerie : 39 L’ESG et la CAF : 39 Synthèse du diagnostic : 42 Taches effectuées : 43 Conclusion : 44 Bibliographie / Webographie

d’une source de financement. Séance 8 : Contrôle. Séance 9 : Le choix d’une structure optimale de financement. Séance 10 : Exercices d’application. Séance 11 : Le plan de financement. Séance 12 : L’impact des décisions de financement sur la trésorerie (Exercices). Séance 13 : Synthèse et préparation pour l’examen. Séance 14 : Examen Final. GÉNÉRALITÉS SUR LA FINANCE DE L’ENTREPRISE Domaine de la finance de l’entreprise. Circuit financier et création de la valeur. L’importance du diagnostic

Liquidité Jours de CA Fond de roulement BFR Trésorerie 2004 -80 -76 -4 Sect 32 0 23 2005 -93 -111 19 Sect 60 -1 50 2006 24 5 19 Sect 65 -2 63 Le fonds de roulement en jours de chiffre d'affaires exprime la marge de sécurité constituée par l'entreprise pour faire face à ses dépenses courantes. Le besoin en fonds de roulement caractérise quant à lui le montant des capitaux nécessaires au cycle d'exploitation. La trésorerie est la différence entre le fonds de roulement

Besoin en Fonds de roulement 17 L’activité de Douja Promotion Groupe Addoha induit un niveau de BFR élevé par rapport au fonds de roulement. Une évolution de l’actif circulant qui n’est pas assister par une évolution du passif circulant. 17 1.3 Trésorerie nette 18 1.4 Analyse de l’équilibre financier : 18 2. Analyse de l'activité 19 2.1 Etat de Solde de gestion (ESG) 19 2.1.1 Analyse des principaux soldes de l’ESG : 20 2.1.2 Rémunération des bénéficières de la VA : 21 2.1.3 Analyse par Ratios : 23

APS : LES BERGES DE LA LOIRE Processus 5 et 7 PREMIERE PARTIE : M. EICHSTETTER (2 séances) Détermination des flux nets de trésorerie Calcul des critères de rentabilité Utilisation d’un tableur et d’un grapheur Fonctions utilisées : VAN, TRI, valeur-cible Félicitations ! Vous avez été recruté(e) par la Compagnie Hôtelière qui gère une vingtaine d’hôtels d’affaires pour le compte d’un groupe d’investisseurs privés. Il vous est demandé d’élaborer une feuille de calcul destinée à permettre d’évaluer